Afin de bénéficier du Report d’Imposition de la plus-value, il est possible d’investir dans certains fonds, notamment de Private Equity, comme des FPCI, FCPR, SCR…
Ces fonds sont investis sur des titres de sociétés de différents secteurs d’activité (commerce, hôtellerie, promotion immobilière…).
Ils doivent être investis à hauteur de 75 % minimum dans des parts ou actions de sociétés, dont 2/3 au minimum dans des sociétés non-cotées.
Les parts de ces fonds doivent être conservées pendant 5 ans minimum.
Pour s’assurer de l’éligibilité de ces fonds au mécanisme de l’Apport-Cession de l’article 150-0 B Ter du CGI, il faut bien les analyser.
Cela fait partie de mes missions.
Ce type d’investissement est par nature risqué, car les fonds sont investis sur des sociétés, cotées ou non-cotées.
Il s’adresse donc à des investisseurs présentant un profil investisseur Equilibré ou Dynamique.
Il est primordial de déterminer en amont votre profil investisseur (connaissance des marchés financiers, appétence ou aversion pour le risque, horizon de placement…), afin de vérifier l’adéquation de ce type d’investissement avec votre profil investisseur.