Nombreux sont les français qui souhaitent réduire le montant de leur impôt sur le revenu.

Mais comment s’y retrouver parmi les différentes solutions mises à disposition par l’Administration Fiscale ?

Il faut d’abord comprendre la différence entre une Déduction, une Réduction et un Crédit d’Impôt.

Qu’est-ce qu’une Déduction fiscale ?

Il s’agit dans ce cas de diminuer votre revenu imposable, en déduisant une charge.

Par exemple, si vous versez une pension alimentaire à un ex-conjoint ou à un enfant majeur, le montant de cette pension va se déduire de votre revenu imposable et ainsi diminuer votre impôt sur le revenu.

De même, les cotisations à un Plan Epargne Retraite (PER) sont déductibles de votre revenu imposable.

Par exemple, si vous percevez 60 000 € de revenus et que vous versez 6 000 € sur un Plan Epargne Retraite, pour vous constituer un futur complément de retraite, votre revenu imposable sera de seulement 54 000 €.

Si vous êtes fiscalisé dans la Tranche Marginale d’Imposition de 30 %, vous bénéficierez d’une économie d’impôt de 1 800 € (6 000 € x 30 %).

Zoom sur la Réduction d’impôt

La Réduction d’impôt est plus forte car elle agit directement sur le montant de votre impôt sur le revenu.

Par exemple, les dons à certains organismes ou associations vous donnent droit à un Crédit d’impôt égal à 66 %, voire 75 %, de la dépense.

La Réduction d’impôt est souvent obtenue en contrepartie d’un investissement.

Notamment, un investissement immobilier locatif en Loi PINEL permet de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à un pourcentage du montant investi.

Par exemple, si vous achetez un appartement à 250 000 €, et que vous vous engagez à le louer pendant 6 ans, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt de 2 % du montant investi, soit 5 000 € chaque année, pendant 6 ans.

Si votre impôt sur le revenu est de 6 000 €, il ne sera plus que de 1 000 € après application de la Réduction d’impôt.

Il existe également l’investissement immobilier en Loi MALRAUX pour les fiscalités les plus élevées.

De même, un investissement financier sur des titres de PME, via la souscription de parts d’un Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI) vous offre une Réduction d’impôt égale à 18 % du montant de votre souscription (25 % en 2022), sous conditions.

Ainsi, si vous investissez 10 000 € sur des parts de FCPI, vous pourrez bénéficierez d’une Réduction d’impôt de 1 800 €.

Attention : si la Réduction d’impôt obtenue est supérieure au montant de votre impôt sur le revenu, l’excédent de Réduction d’impôt ne vous sera pas remboursé.

Votre investissement doit donc être calibré en fonction de votre fiscalité et de son évolution prévisible.

Encore plus fort, le Crédit d’impôt

Le Crédit d’Impôt vient également impacter directement le montant de votre impôt sur le revenu.

Toutefois, il est plus avantageux que la Réduction d’impôt car, dans ce cas, l’éventuel excédent de Crédit d’Impôt vous est remboursé.

Plusieurs dépenses ouvrent droit à Crédit d’impôt comme les frais de garde des jeunes enfants ou l’emploi d’un salarié à domicile. Ces dépenses vous donnent droit à un Crédit d’impôt égal à 50 % de la dépense.

Par exemple, vous employez une femme de ménage, dont le coût s’élève à 5 000 € par an. Vous avez droit à un Crédit d’impôt de 2 500 €.

Si votre impôt s’élève à 4 000 €, après imputation du Crédit d’impôt il ne sera plus que de 1 500 €.

Si votre impôt s’élève à 2 000 €, grâce au Crédit d’impôt vous ne serez pas imposable et l’Administration Fiscale vous remboursera la somme de 500 €.

Il faut savoir que ces différents dispositifs sont cumulables, dans certaines limites.

Plusieurs actions de Déduction, Réduction ou Crédit d’impôt bien ciblées peuvent vous rendre non imposable, même si vos revenus et votre fiscalité sont initialement élevés.

Toutefois, le Crédit d’impôt sera le plus favorable pour les ménages les plus modestes, pour lesquels une Déduction fiscale ou une Réduction d’impôt n’auront aucun effet car ils sont déjà non imposables.

De façon plus globale, retrouvez ici quelques pistes pour réduire vos impôts.

Le Cabinet MOMENTUM PATRIMOINE est à votre disposition pour déterminer la solution la plus adaptée à votre situation.